Hoàn thuế TNCN affiliate là vấn đề mà bất kỳ ai làm tiếp thị liên kết cũng cần hiểu rõ. Với sự phát triển mạnh mẽ của affiliate marketing, ngày càng nhiều người có thu nhập từ hoa hồng quảng bá sản phẩm và dịch vụ. Tuy nhiên, không phải ai cũng nắm vững quy định về thuế và hoàn thuế TNCN affiliate. Việc thiếu hiểu biết có thể dẫn đến sai sót trong kê khai thuế, gây rủi ro pháp lý hoặc mất đi quyền lợi hoàn thuế hợp pháp.

Hiểu rõ cách hoàn thuế TNCN affiliate không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng quy định pháp luật mà còn giúp tối ưu hóa thu nhập từ tiếp thị liên kết. Bạn có thể được hoàn TNCN affiliate nếu tổng thu nhập chưa đến mức phải nộp thuế hoặc số tiền đã khấu trừ lớn hơn số thuế thực tế phải nộp. Do đó, việc tìm hiểu kỹ lưỡng về hoàn thuế thu nhập cá nhân affiliate là điều cần thiết để đảm bảo quyền lợi và tránh rủi ro không đáng có.

LÀM TIẾP THỊ LIÊN KẾT CÓ PHẢI ĐÓNG THUẾ TNCN KHÔNG?

Theo Nghị định 65/2013/NĐ-CP, thu nhập từ affiliate thuộc diện chịu thuế TNCN, do đó bạn cần kê khai và nộp thuế đúng quy định. Tuy nhiên, bạn có thể được hoàn thuế thu nhập cá nhân affiliate nếu tổng thu nhập chưa đến mức phải nộp thuế hoặc đã khấu trừ nhiều hơn số thuế phải nộp sau khi quyết toán.

CÁC TRƯỜNG HỢP ÁP DỤNG THUẾ TNCN CHO NGƯỜI LÀM AFFILIATE

Tùy thuộc vào hình thức hoạt động và hợp đồng, việc khấu trừ thuế TNCN được áp dụng như sau:

Cá nhân không đăng ký kinh doanh

• Không ký hợp đồng lao động hoặc hợp đồng dưới 3 tháng: Khi tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập từ 2 triệu đồng/lần trở lên, phải khấu trừ 10% thuế TNCN trước khi chi trả. 
• Ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên: Thu nhập chịu thuế được khấu trừ theo biểu thuế lũy tiến từng phần, với thuế suất từ 5% đến 35%. 

Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh

Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế TNCN. Tỷ lệ thuế suất áp dụng là 7% trên doanh thu, trong đó 5% cho GTGT và 2% cho TNCN.

QUY TRÌNH HOÀN THUẾ TNCN AFFILIATE TỰ ĐỘNG

Bước 1: Nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN

Người nộp thuế kiểm tra thông tin trên eTax Mobile và có 2 trường hợp sau đây:

• Trường hợp người nộp thuế đồng ý với thông tin được gợi ý trên Tờ khai quyết toán thuế TNCN gợi ý, xác nhận và nộp hồ sơ quyết toán theo quy định trên ứng dụng.
• Trường hợp không đồng ý với thông tin được gợi ý trên Tờ khai quyết toán thuế TNCN gợi ý, người nộp thuế sửa lại thông tin tại các chỉ tiêu tương ứng, bổ sung lý do chênh lệch với số cơ quan thuế gợi ý và nộp hồ sơ quyết toán kèm theo tài liệu chứng minh theo quy định .

Bước 2: Giải quyết hoàn thuế tự động

Hệ thống đối chiếu dữ liệu, kiểm tra số thuế đã nộp và tài khoản nhận hoàn thuế. Nếu đủ điều kiện, quyết định hoàn thuế sẽ được lập và ký điện tử tự động quyết định hoàn thuế. 

Bước 3: Kiểm soát sau hoàn thuế TNCN affiliate

Hệ thống tự động tổng hợp dữ liệu và cảnh báo nếu có thay đổi thông tin nghĩa vụ thuế. Cơ quan thuế sẽ kiểm tra và xử lý thu hồi hoàn thuế nếu phát hiện sai sót.

HƯỚNG DẪN CÁCH TỰ QUYẾT TOÁN ONLINE KHI LÀM TIẾP THỊ LIÊN KẾT 

Bước 1: Đăng nhập trang Thuế Việt Nam (hoặc đăng ký nếu chưa có tài khoản)

Bước 2: Kê khai quyết toán thuế TNCN

• Chọn “Quyết toán thuế”
• Chọn “Kê khai trực tuyến”
• Chọn “Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)”
• Thực hiện tiếp bước 3.

Bước 3: Điền nội dung kê khai trực tuyến

Điền đầy đủ thông tin ở các mục có dấu * gồm:

• Tên người gửi
• Địa chỉ liên hệ
• Địa chỉ email

Chọn tờ khai: 02/QTT-TNCN –Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (Thông tư 80/2021)

Chọn cơ quan thuế quyết toán: Tích chọn 1 trong 3 trường hợp

TH1: Người nộp thuế có duy nhất 01 nguồn thu nhập trực tiếp khai thuế trong năm do làm việc tại các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc nguồn từ nước ngoài (không khấu trừ tại nguồn).

Sau đó, Người nộp thuế lựa chọn cơ quan thuế đã khai trực tiếp trong năm tại ô “Cục thuế” trực tiếp khai thuế trong năm

TH2: Người nộp thuế trực tiếp khai thuế trong năm có từ 02 nguồn thu nhập trở lên bao gồm cả:

• Thu nhập thuộc diện khai trực tiếp trong năm.
• Thu nhập do tổ chức trả thu nhập đã khấu trừ.

Người nộp thuế tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan theo bảng mẫu của cơ quan thuế

TH3: Người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập.

Thực hiện khai thông tin về nơi làm việc:

• Trường hợp có thay đổi nơi làm việc: Tích vào ô 1 hoặc ô 2
• Trường hợp không thay đổi nơi làm việc: Tích vào ô 3 hoặc ô 4 hoặc ô 5

Tiếp tục điền thông tin ở các mục sau:

• Trường hợp quyết toán thuế:
  • Quyết toán theo năm dương lịch
  • Quyết toán 12 tháng liên tục khác năm dương lịch
  • Quyết toán không đủ 12 tháng
• Năm kê khai: Năm thực hiện quyết toán
• Loại tờ khai:
  • Tờ khai chính thức: Khi thực hiện quyết toán thuế lần đầu trong kỳ
  • Tờ khai bổ sung: Trường hợp đã nộp hồ sơ rồi nhưng người nộp

Bước 4: Chọn “Tiếp tục” để Khai tờ khai quyết toán thuế

• Thực hiện kê khai các thông tin tại phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN và Tờ khai 02/QTT-TNCN theo thông tư 80/2021 mà hệ thống hiển thị
• KÊ KHAI TỜ KHAI 02/QTT-TNCN
• Tích vào ô trống nếu bạn thực hiện tờ khai quyết toán thuế kèm theo hồ sơ giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tại nạn, bệnh hiểm nghèo.

Lưu ý: Người nộp thuế kiểm tra lại các thông tin từ [01] đến [11] hệ thống tự cập nhập như: Tên người nộp thuế, mã số thuế, địa chỉ, email,… nếu chưa chính xác thì điều chỉnh lại cho đúng.

• Thuế khai sai muốn khai lại

Trường hợp bạn có số thuế nộp thừa và đề nghị hoàn trả có thể nhận tiền hoàn thuế bằng các hình thức sau:

• Chuyển khoản:
  • Tích chọn mục Chuyển khoản
  • Điền thông tin tên chủ tài khoản, tài khoản số mở tại ngân hàng
• Tiền mặt:
  • Tích chọn mục Tiền mặt
  • Cung cấp thông tin Tên người nhận tiền, loại giấy tờ (CMND/ CCCD, hộ chiếu), nơi nhận tiền hoàn thuế

Bước 5: Nộp tờ khai

Để nộp tờ khai bạn thực hiện như sau

• Tích chọn mục “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm”
• Chọn “Hoàn thành kê khai”.
• Chọn “Kết xuất XML” để lưu và nộp tờ khai
• Sau đó chọn “Nộp tờ khai“

Bước 6: Gửi hồ sơ và các chứng từ đính kèm

• Chọn phụ lục đính kèm: Chứng từ khấu trừ thuế / Chứng từ nộp thuế/Chứng từ về các khoản từ thiện, nhân đạo (nếu có)/Tài liệu chứng minh số tiền đã trả của đơn vị tổ chứ trả thu nhập ở nước ngoài/ Các chứng từ khác.
• Nhấn “Chọn tệp” để tải file dữ liệu đính kèm lên hệ thống
• Nhấn “Tiếp tục”

Lúc này hệ thống sẽ hiển thị xác thực nộp tờ khai bạn thực hiện:

• Nhập “Mã kiểm tra” >> chọn “Tiếp tục”

• Nhập mã OTP do Tổng Cục Thuế gửi về tin nhắn điện thoại >> chọn “Tiếp tục“

KẾT LUẬN 

Hoàn thuế TNCN affiliate không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là quyền lợi quan trọng dành cho các Publisher làm tiếp thị liên kết. Hiểu rõ quy trình này sẽ giúp bạn tối ưu hóa thu nhập và tránh những rủi ro không đáng có.

Việc nắm rõ các bước hoàn thuế, từ chuẩn bị hồ sơ đến thực hiện quyết toán online, sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức. Đừng bỏ lỡ quyền lợi này – hãy chủ động tìm hiểu và thực hiện ngay để quản lý thu nhập một cách thông minh và hợp pháp.

Xem thêm các bài viết khác tại đây: https://rentracks.com.vn/blog/